Maturidade da gestão financeira

A maturidade da gestão financeira é o grau em que a empresa transforma dados do financeiro em decisões deliberadas. A Treasy identificou cinco níveis que toda empresa percorre: controle financeiro, modelagem financeira, inteligência financeira, planejamento orçamentário e descentralização e colaboração. Saber em qual nível sua empresa está define qual deve ser o próximo passo, sem pular etapas.

O caminho completo está descrito em Maturidade financeira: os 5 níveis que toda empresa percorre.

No nível 1, controle financeiro, a empresa só organiza entradas e saídas. No nível 2, modelagem financeira, ela estrutura plano de contas e centros de resultado. No nível 3, inteligência financeira, passa a ler DRE, DFC e indicadores juntos. No nível 4, chega ao planejamento orçamentário, comparando planejado com realizado. No nível 5, descentraliza a gestão para que cada área acompanhe o próprio orçamento, como resume a Metodologia Treasy de FP&A.

Cada nível é pré-requisito do seguinte: não adianta implantar orçamento colaborativo se o plano de contas do nível 2 ainda está bagunçado, o que trava a evolução no que a aula de modelagem financeira e indicadores de desempenho chama de gargalo do nível 2.

Por que duas empresas do mesmo porte reagem de forma tão diferente a uma queda de faturamento? Uma rede de óticas com 15 lojas só sabia o saldo do banco no fim do mês, nível 1 de maturidade, e não teve como reagir a tempo quando a receita caiu 18% num trimestre.

Depois de estruturar plano de contas e centro de resultado por loja e passar a acompanhar planejado x realizado mensalmente, a mesma rede identificou a queda já no segundo mês, com a causa isolada em três lojas específicas, avançando do nível 1 direto para o nível 4 de maturidade em oito meses, salto descrito em Gestão financeira: os 5 níveis de maturidade da sua empresa.

Maturidade alta não é sinônimo de empresa grande: o que define o nível é a organização do dado e o uso do número para decidir, não o faturamento, como mostra os 4 níveis de IA no financeiro: em qual a sua empresa está?

Nada custa tanto quanto tentar pular direto para orçamento colaborativo sem ter modelagem financeira consolidada por trás: sem essa base, o processo colaborativo só formaliza o mesmo caos em uma planilha mais bonita. Achar que comprar um sistema resolve sozinho, sem mudar o processo, e medir a maturidade uma vez e nunca reavaliar, mesmo depois de mudanças grandes na empresa, completam a lista, diferença que Gestão Financeira x Planejamento Financeiro ajuda a separar.

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• Vídeo: Organizar o financeiro: controle ou gestão?: a diferença entre os dois primeiros níveis, na prática.
• Vídeo: Gestão financeira: os 5 níveis de maturidade da sua empresa
• Ferramenta: Diagnóstico Financeiro Gratuito: descubra em qual dos cinco níveis a sua empresa está agora.
• Artigo: Maturidade financeira antes de trocar de ERP