Modelagem financeira

Modelagem financeira é a representação da empresa sob a perspectiva financeira: desenhar a estrutura de como ela movimenta os recursos econômicos e financeiros para alcançar seus objetivos. Na metodologia Treasy, ela é o ponto de partida do processo de planejamento e orçamento, e envolve definir as estruturas de receita, o plano de contas gerencial e os centros de custo. Uma boa modelagem permite projetar resultados com previsibilidade e enxergar o desvio entre o planejado e o realizado.

Ela tem três camadas que sustentam qualquer projeção depois: premissas, estrutura de receita e estrutura de custo, como organiza este guia de modelagem financeira na prática.

Funciona começando pelo plano de contas e pelos centros de resultado, que classificam cada lançamento pela sua natureza e pela área responsável, antes de qualquer projeção ser montada. O ERP já tem o dado bruto, mas só a modelagem organiza esse dado em algo que responde pergunta de gestão.

Depois dessa base pronta, a mesma estrutura serve para orçar, para analisar o realizado e para comparar os dois: é o que evita ter um plano de contas para o orçamento e outro para a contabilidade.

2% foi a variação entre planejado e realizado que a Dugraf manteve depois de estruturar a própria modelagem financeira: plano de contas, centros de resultado e o de-para com o ERP, todos amarrados antes de montar o primeiro orçamento.

Antes da modelagem clara, o mesmo desvio passava de 15%, porque cada área classificava o gasto do seu próprio jeito e ninguém conseguia comparar o mês orçado com o mês fechado, linha a linha.

Modelagem financeira nunca é só desenho: ela só prova valor quando sustenta a comparação entre planejado e realizado mês a mês, como reforça este webinar sobre a diferença entre regime de caixa e de competência na hora de montar a estrutura.

Pouca coisa sai tão cara quanto copiar o plano de contas de outra empresa sem adaptar à realidade do próprio negócio: a estrutura emprestada nunca reflete de verdade como aquele negócio específico gera resultado. Montar a modelagem uma vez e nunca revisar, mesmo quando a empresa muda de porte ou de modelo de negócio, e deixar contabilidade, ERP e orçamento com estruturas diferentes, impedindo qualquer comparação direta, completam os deslizes mais comuns.

• Vídeo: Modelagem financeira e orçamentária: contas e resultados: a aula que monta a estrutura de centros de resultado do zero.
• Vídeo: Modelagem financeira no ERP: quando os dados viram respostas
• Material: O curso de Modelagem Financeira e Mapas de Indicadores: aprofunda a organização, criação e interpretação de indicadores a partir da modelagem.
• Artigo: Controller Cast: como criar a modelagem financeira e orçamentária da empresa: bate-papo sobre os passos práticos de implantação.
• Artigo: [Webinar] Modelagem Econômica e Financeira: Como Estruturar Suas Estratégias de Negócio