Conciliação bancária

É o processo de comparar os registros contábeis da empresa, como controle interno, balanço e fluxo de caixa, com os extratos bancários, garantindo que os saldos batam. A prática detecta fraudes e erros, assegura que pagamentos e recebimentos foram processados e fornece dados financeiros exatos para a tomada de decisão.

Feita todo dia, ela vira o hábito descrito em conciliação bancária diária: o hábito que evita rombo.

Todo lançamento no caixa da empresa precisa aparecer no extrato do banco, na mesma data e no mesmo valor. Quem concilia pega as duas listas, lançamento interno e extrato, e casa um por um: o que sobra de um lado é erro, fraude ou lançamento esquecido.

Essa rotina é uma das bases do controle interno da empresa, junto com a segregação de funções.

Uma rede de farmácias com três lojas concilia o extrato bancário só no fechamento do mês, e demora quinze dias para perceber que uma maquininha de cartão parou de repassar os recebimentos de uma das lojas.

Depois de passar a conciliar todo dia, a mesma falha é detectada em 24 horas, antes de virar um rombo de meses acumulados.

O saldo do banco bateu com o saldo do sistema? Essa pergunta simples é a primeira linha de defesa contra fraude e erro de lançamento, e quem só confere de vez em quando descobre o problema tarde demais. Conciliar só no fechamento do mês resolve isso? Não, porque um mês inteiro de erro já se acumulou. Vale ignorar diferenças pequenas, achando que não compensa o tempo? Também não: é ali que a fraude gosta de se esconder. E deixar a mesma pessoa lançar e conciliar, sem nenhum segundo olhar, garante segurança?

• Guia completo: Crie sua conciliação bancária: o que é, obrigações e passo a passo: o guia completo do processo.
• Vídeo: Acompanhamento e controle orçamentário passo a passo: como o caixa conciliado alimenta o controle do orçamento.
• Artigo: Tesouraria estratégica: IA, bancos, riscos e gestão de caixa: onde a conciliação bancária vira rotina da tesouraria.
• Artigo: Modelo de DFC: Demonstrativo de Fluxo de Caixa: o relatório que só fecha certo com o banco conciliado.