Extrato bancário

Extrato bancário é o relatório do banco com os saldos e as movimentações da conta da empresa no período. É a referência que se confere com o ERP e com os registros contábeis na conciliação.

Ele mostra o que aconteceu no caixa, e a conciliação bancária compara cada linha com o que a empresa registrou, para que os saldos batam.

Com o sistema ligado ao banco, o extrato entra sozinho e o sistema casa o que foi pago com o que estava previsto, dando a baixa sem digitação, como descreve o artigo sobre automação de contas a pagar e receber.

Na auditoria financeira, o extrato serve de prova: o auditor certifica que os valores existentes estão de acordo com os saldos registrados nos extratos bancários, nos registros contábeis e no boletim de caixa, segundo o artigo sobre auditoria contábil e financeira.

Num exemplo hipotético, o ERP de uma clínica odontológica mostra saldo de R$ 483.900 no fim do mês, enquanto o extrato do banco mostra R$ 454.900. A diferença é R$ 483.900 − R$ 454.900 = R$ 29.000.

A conciliação a explica com dois itens: um pagamento de fornecedor de R$ 22.600, debitado pelo banco e ainda não lançado no ERP, e R$ 6.400 de tarifas e juros que o banco debitou. A soma R$ 22.600 + R$ 6.400 = R$ 29.000 fecha a conta e, lançados os dois itens, o ERP passa a mostrar R$ 454.900, igual ao extrato.

O extrato é a prova do caixa, e só do caixa; por isso o uso errado dele sai caro.

• Conciliar só no fim do mês. O artigo sobre fechamento contábil propõe conciliar o banco toda semana, porque o acúmulo do dia 30 é o que faz o fechamento demorar.
• Usar o extrato como único relatório. Na aula sobre modelagem financeira, a Treasy lembra que uma empresa pode ter lucro positivo e geração de caixa negativa, e quem só olha o extrato não entende nem corrige o problema.
• Descobrir o caixa curto pelo extrato. O modelo de DFC da Treasy existe para mostrar com antecedência o que vai entrar, o que vai sair e a posição de caixa, em vez de esperar o extrato não bater com o que precisa ser pago.

• Ferramenta: planilha de DFC: ajuda a saber com antecedência se haverá caixa para os compromissos do mês, sem esperar o extrato.
• Artigo: passo a passo da conciliação bancária: traz o roteiro, que inclui verificar o saldo no extrato bancário e compará-lo com os registros contábeis.
• Artigo: casos de uso de IA no financeiro: lista a conciliação automática entre extratos bancários e ERP, com retorno esperado de semanas para horas.