Orçamento de pessoal

O orçamento de pessoal projeta o custo completo de ter as pessoas, do salário aos encargos sociais, benefícios, décimo terceiro, férias, dissídio e rescisões. Ele costuma ser a maior despesa da empresa e a mais mal projetada, porque quem olha só o salário subestima o custo real. Projete o quadro por função, ligado ao plano de crescimento, e distribua admissões e desligamentos ao longo do ano. Quando a folha é terceirizada, esse levantamento chega organizado direto do BPO de RH, pronto para entrar no orçamento sem retrabalho.

O orçamento parte do quadro de funcionários atual e futuro, função por função, aplica o salário base e soma por cima os encargos obrigatórios (INSS, FGTS, férias e décimo terceiro proporcionais) e os benefícios contratados, como vale-refeição e plano de saúde. O dissídio da categoria, que reajusta o piso salarial todo ano numa data própria, entra como uma variável separada, porque muda o custo de toda a equipe de uma vez, um detalhe que a projeção de encargos e benefícios detalha item por item.

Sessenta e três funcionários e um plano de expansão para abrir duas lojas novas é o desafio de uma rede de óticas ao montar o orçamento de pessoal do ano seguinte. Cada loja nova soma quatro contratações previstas para o segundo trimestre, com salário, encargos e o benefício de vale-transporte já embutidos desde o mês de admissão, não desde janeiro. Ignorar essa distribuição ao longo do ano é o erro mais comum, o mesmo que o planejamento de novas contratações ajuda a evitar.

Orçar pessoal olhando só o salário nominal cobra a conta mais alta: os encargos e benefícios costumam adicionar entre 60% e 100% por cima do salário, dependendo do regime da empresa, e esquecer essa fatia distorce o resultado projetado inteiro.

Quem trata o dissídio como surpresa todo ano ignora que ele é previsível e tem data certa, como mostra este guia de orçamento de RH. Não separar rescisão programada de rescisão emergencial no fluxo de caixa mistura dois eventos de naturezas bem diferentes. E orçar a equipe inteira num único bloco, sem abrir por função, esconde onde o custo realmente cresce, como detalha este guia de orçamento de gastos com pessoal.

• Guia completo: Orçamento de pessoal: projetar headcount, encargos e dissídio: o guia completo do salário à rescisão, com o iceberg de custo que fica submerso.
• Vídeo: Orçamento de gastos com pessoal: o guia prático da Aula 08
• Vídeo: Orçamento de RH: como planejar pessoal com dados reais
• Material: Planejamento e orçamento de RH: e-book com metodologia para estruturar contratação, desligamento e benefício num só orçamento.
• Artigo: Dicas para o Orçamento de Gastos com Pessoal