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FP&A: o que é, sua importância e como se tornar um Certified Corporate FP&A Professional

Renata Freitas de Camargo

Certificação FP&A

Se você ou seu time têm dificuldade na hora de planejar os resultados para os próximos meses e anos da empresa, ou ainda se sofrem na hora de desdobrar esses planos em números no orçamento empresarial, então você já sentiu falta do FP&A (Financial Planning and Analysis) e nem se deu conta.

Neste artigo vamos explicar os conceitos, o que faz um profissional de FP&A e também o passo a passo para tornar-se um.

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    O que é FP&A?

    Em português, FP&A(Financial Planning and Analysis) significa Planejamento e Análise Financeira e trata-se do processo de compilação e análise da estratégia financeira de longo prazo da organização. Como veremos, muitas empresas têm um departamento de FP&A, o qual é responsável por atividades como criar o planejamento financeiro da organização, gerar relatórios de gerenciamento, analisar tendências financeiras, calcular os impactos financeiros das possíveis decisões de negócios e aconselhar os líderes da organização.

    Vamos trazer aqui o glossário do Gartner para uma definição precisa:

    “FP&A é um conjunto de atividades que apoiam a saúde financeira de uma organização, como: planejamento e orçamento, relatórios de desempenho e previsão, e modelagem financeira. A área de FP&A aprimora a capacidade do departamento financeiro de gerenciar o desempenho, vinculando a estratégia à execução.”

    Já percebeu a forte semelhança com o próprio departamento de Planejamento e Controladoria? 

    Em grande parte das empresas as atividades de planejamento e análise financeira estão estruturadas para servir as gerências e diretorias com as informações que eles precisam para tomar decisões estratégicas, operacionais e táticas. 

    Em uma área de FP&A os profissionais fornecem suporte quantitativo e analítico para a tomada de decisões para que a gestão se sinta segura.

    Podemos dizer que os responsáveis pelo Financial Planning and Analysis geralmente se concentram em planejar e prever cenários, analisar tendências e procurar por alternativas que maximizem as finanças da empresa. Tudo isso, claro, sempre de acordo com o planejamento estratégico.

    Como o departamento de FP&A tem relacionamento próximo aos gestores, os papéis específicos nesta área, bem como suas responsabilidades, variam de empresa para empresa. Dependendo da organização, o profissional de FP&A atua na área de Planejamento e Controladoria, já que se trata de uma função que busca aperfeiçoar os recursos financeiros e econômicos da empresa e melhorar sua produtividade.

    Aliás, este é um profissional que possui valor em toda a cadeia de processos de Planejamento e Controladoria, desde a participação na elaboração dos Planejamento Estratégico até o trabalho auxiliando no Acompanhamento e Gestão Orçamentária. Com isso, podemos entender que quando o assunto é Gestão de Carreira existem diversas opções de atuação para o profissional de controladoria, o que nos leva a uma dica de ouro para você salvar na sua lista de leitura: Plano de Carreira do Profissional de Controladoria. Para acessá-lo, clique no banner:

    Assim como num planejamento empresarial, o plano de carreira começa com a análise da atual situação profissional e posteriormente são traçados objetivos e como alcançá-los. Se você pensa em atuar como analista ou gerente de FP&A, o plano de carreira com certeza vai te ajudar!

    O que faz um Analista de FP&A?

    Já que falamos sobre plano de carreira do profissional de controladoria, apresentaremos a função de um Analista de Planejamento e Análise Financeira. Em linhas gerais, o profissional apoia o planejamento gerencial e a tomada de decisões, avaliando informações e recomendando ações.

    Dentre suas atribuições, estão:

    E um Gerente de FP&A?

    O gerente de FP&A é responsável pela previsão de negócios. Para isso, o profissional analisa finanças da empresa com um olhar crítico - tentando detectar anomalias de dados, tendências ou desvios - e, em seguida, apresenta estratégias de melhoria. Em uma empresa pequena esse papel é frequentemente exercido pelo proprietário, mas à medida que uma empresa cresce, um gerente de FP&A em tempo integral pode ser um investimento valioso.

    As responsabilidades gerais de um Gerente de FP&A incluem:

    O Gerente de FP&A está em contato direto com a diretoria e lideranças, um exemplo dos desafios deste profissional no dia a dia pode ser conferido no Controller Cast #12 – Mitos e verdades na relação entre o CEO e a Controladoria, com Wellington Machado:

    Conseguiu entender um pouco dos cargos de analista e de gerente de FP&A? Para profissionais que desejam se qualificar e comprovar seus conhecimentos na área, existe a certificação FP&A.

    Entendendo a Certificação FP&A

    Possuir o título de Certified Corporate FP&A Professional significa que você possui o conjunto de competências essenciais para exercer a profissão. A Certificação FP&A aborda áreas que não são cobertas por um diploma tradicional (como um MBA, por exemplo) e é a única credencial específica para profissionais de Planejamento e Análise Financeira.

    O certificado é concedido pela AFP (Association for Financial Professionals) e para possuí-lo os candidatos devem passar por duas provas (partes I e II especificadas mais abaixo), cumprir os requisitos de educação e experiência (falaremos disso no próximo tópico) e concordar em cumprir os Padrões de Conduta Ética da AFP.

    Para membros da AFP o valor da prova (até o momento em que este artigo é divulgado) é de U$1025 (para inscrições antecipadas) ou U$1125 (para inscrições realizadas após uma data determinada). Para não membros o valor é de U$1420 ou U$1520. Acesse o site para ver as datas.

    A prova é realizada em diversas localidades do Brasil (Goiás, Distrito Federal, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Paraná, Minas Gerais, São Paulo). Inscrições podem ser feitas neste site.

    Requisitos para aplicar para o certificado

    Para realizar a prova o candidato deve possuir um diploma de bacharel ou estar atualmente matriculado em um programa de graduação com foco em finanças (finanças, contabilidade, economia ou negócios). No último caso, o candidato deve comprovar que irá graduar-se em dois anos.

    Adicionalmente, é necessário ter experiência profissional, a qual varia de acordo com a categoria de elegibilidade (o mínimo é de 2 ou 3 anos em atividades relacionadas a Financial Planning and Analysis). O site da FP&A possibilita que interessados façam uma Avaliação de Elegibilidade para saber se possuem os requisitos necessários.

    Ao possuir a certificação FP&A o candidato comprovará diversas habilidades, o que responde à pergunta que vem a seguir.

    Por que ser um Certified Corporate FP&A Professional?

    Uma certificação de FP&A atesta que o profissional está apto a fornecer informações sobre o processo de tomada de decisão financeira em uma organização através de análises, projeções financeiras (planejamento, orçamento e previsão) e relatórios. Além disso, mostra que ele entende todo o processo de apoio à decisão e é capaz de realizar suas funções com precisão e de forma eficiente, identificando, avaliando e adaptando seus processos às mudanças no ambiente de negócios.

    Ao ter um certificado FP&A o profissional:

    Estrutura da prova de certificação FP&A

    O exame FP&A consiste em duas partes (Parte I e Parte II) que exigem um domínio das habilidades críticas, conhecimentos e habilidades envolvidas na função de planejamento e análise financeira corporativa.

    Parte I: perspicácia financeira - Coleta, interpretação, compreensão, e comunicação das informações comerciais e financeiras (125 perguntas, sendo 110 de múltipla-escolha e 15 simulações baseadas em tarefas)

    Parte II: Análise Financeira - Construção e interpretação de Projeções Financeiras (125 perguntas, sendo 90 de múltipla-escolha e 30 simulações baseadas em tarefas)

    Para mais informações sobre o conteúdo da prova, acesse as especificações do teste.

    Para a parte I são programados 180 minutos, dos quais 155 são utilizados para responder às 125 questões apresentadas. Para a parte II a programação é de 270 minutos, dos quais 245 são utilizados para responder às 125 perguntas apresentadas. Em cada parte da prova há 25 minutos atribuídos para o acordo de não divulgação, o tutorial de exame e a pesquisa pós-teste.

    A nota de aprovação para o Certificado de FP&A é estabelecida através de um processo chamado de configuração padrão. Durante o processo, especialistas certificados em análise e planejamento financeiro avaliam cada pergunta no exame para determinar quantas respostas corretas são necessárias para determinar o nível de conhecimento e habilidades necessárias para passar no exame. Os exames FP&A usam os métodos Angoff, Angoff Modificado ou Bookmark de configuração padrão. Todos os candidatos que atendem este padrão passam na prova.

    Nos exames realizados recentemente as taxas de aprovação para a Parte I variaram de 51 a 63% e para a Parte II de 41 a 52%.

    Como se preparar para a prova?

    A fonte oficial de preparação para o certificado de Financial Planning and Analysis é o curso disponível no site da FP&A. Os tópicos do curso são:

    Parte I:

    Parte II:

    Aqui no Brasil, a AChain oferece um workshop sobre o Certificado em FP&A. Para saber sobre datas, local, valores e o plano de estudos, acesse o site.

    Temos também vários artigos que podem ajudá-lo a se preparar para a prova. Alguns deles são:

    Em nosso blog temos diversos outros artigos que com certeza servirão como materiais de apoio aos seus estudos para certificação FP&A.

    Concluindo

    A popularização do termo FP&A não poderia ser diferente, é resultado de um cenário mais competitivo e com um excesso de dados, mas carente de análises estratégicas e efetivas sobre esses dados. 

    Empresas com um departamento de FP&A saem na frente quando o assunto é previsibilidade de resultado.

    Já o profissional que domina as atividades de FP&A possui valor em toda a cadeia de processos de Planejamento e Controladoria, desde sua participação na elaboração do Planejamento Estratégico até seu trabalho auxiliando no Acompanhamento e Gestão Orçamentária. A posição, como todas na área de finanças, exige muita responsabilidade e coloca em jogo a competitividade da empresa.

    Possuir o título de Certified Corporate FP&A Professional significa que o profissional possui o conjunto de competências essenciais para exercer a profissão. A Certificação FP&A aborda áreas que não são cobertas por um diploma tradicional e é a única credencial específica para profissionais de FP&A.

    Demos algumas dicas de como se preparar para a prova e esperamos que tenhamos te ajudado. Estudar para ser um Certified Corporate FP&A Professional não é tarefa fácil e por isso procuramos neste artigo passar o máximo de informações possíveis.

    Agora, conte para nós se este exame está nos seus planos e se você tem alguma outra dica que possa ajudar também outros colegas. Não esqueça de ficar de olho no nosso blog, sempre com artigos voltados à área de controladoria e finanças. E se esse artigo foi útil a você, compartilhe com seus colegas.