Desvio orçamentário

O desvio orçamentário é a diferença entre o valor planejado e o realizado em uma conta ou linha do orçamento. A análise da variação deve descer do número ao porquê e à ação, e a IA já aplica o método FCA, de fato, causa e ação, para explicar o desvio em segundos.

Aparece toda vez que o realizado se afasta do planejado, e é o ponto de partida da reunião mensal de resultado, como mostra o acompanhamento orçamentário: planejado x realizado x histórico.

O desvio nasce da comparação simples entre o que foi planejado para uma conta e o que de fato aconteceu no período. O número sozinho é só o sintoma: o método FCA organiza a resposta em três passos, do sintoma até a decisão, como explica como justificar desvios com FCA. Ferramentas conectadas ao ERP, como a integração com o Nibo, já trazem o Fato, a Causa e a Ação de cada desvio prontos, sem depender de planilha paralela.

A despesa de marketing veio 22% acima do orçado num mês, e a pergunta que importa não é o número em si: é por quê. O Fato é a despesa 22% maior. A Causa pode ser uma campanha extra que não estava no plano original. A Ação é decidir se a campanha continua no próximo mês, dentro de um novo teto, ou se o orçamento é revisado para incorporar o gasto de forma definitiva.

Desvio não é sinônimo de erro: pode ser um sinal de que o cenário mudou mais rápido que o orçamento.

Todo desvio está sendo justificado com "o mercado mudou", sem ir até a causa específica daquela conta, como mostra o webinar de acompanhamento e controle orçamentário? O orçamento inteiro é revisado a cada pequeno desvio, quando só os relevantes merecem esse esforço? E o FCA registrado tem dono e prazo, ou é genérico o bastante para garantir que o mesmo desvio volte a aparecer no mês seguinte?

• Guia completo: FCA automático: como a IA explica o desvio orçamentário: como a IA aponta o fato, sugere a causa e fecha o ciclo até a ação.
• Vídeo: Acompanhamento orçamentário: do desvio à revisão certa
• Caso: Como a Dugraf alcançou uma variação de apenas 2% entre Planejado e Realizado: o caso real de uma empresa que reduziu o desvio médio do próprio orçamento.
• Artigo: Análise de desvio orçamentário: causa e retorno
• Artigo: Justificativa de desvio orçamentário: comentário vira dado