Fluxo de caixa projetado

O fluxo de caixa projetado é a estimativa das entradas e saídas de dinheiro esperadas para os próximos períodos, baseada em prazos reais de recebimento e pagamento. Ele nunca bate exatamente com o realizado, e é justamente a comparação entre projetado e realizado que revela os desvios a tempo. Acompanhar essa diferença permite calibrar a projeção e evitar apertos de caixa.

É o que explica fluxo de caixa projetado x realizado: o acompanhamento que salva.

A projeção parte das contas a receber e a pagar já lançadas, aplicando o prazo médio real de cada cliente e fornecedor, não uma média genérica. Um investimento parcelado, por exemplo, entra fatiado no mês em que cada parcela sai do caixa, não de uma vez.

É a mesma lógica detalhada em projeção de fluxo de caixa: converter o DRE em caixa real.

Uma gráfica projeta receber R$ 120.000 em março, mas o prazo médio real dos clientes é de 45 dias, não os 30 dias que a planilha antiga usava.

Ao corrigir o prazo, a projeção move R$ 40.000 desse recebimento para abril, e a gráfica descobre a tempo que março vai fechar com caixa apertado, dando espaço para negociar um prazo maior com um fornecedor naquele mês.

Por que o caixa projetado quase nunca bate exatamente com o realizado? Porque o cliente atrasa, o fornecedor antecipa cobrança e a venda do mês varia, e é essa diferença, revisada todo mês, que ensina a projeção a errar cada vez menos.

O prazo usado na conta é o real de cada cliente, ou um prazo médio genérico que esconde os casos fora da curva? A projeção é revisada depois de fechar o mês? E entradas e saídas entram juntas, ou picos sazonais como décimo terceiro e férias ficam de fora da conta?

• Guia completo: Fluxo de caixa projetado x realizado: o acompanhamento que salva
• Vídeo: Gestão orçamentária em serviços: pessoal ao fluxo de caixa: o fluxo de caixa projetado como peça complementar ao DRE, não duplicação de trabalho.
• Ferramenta: Planilha de Forecast de Caixa por Direcionadores: projeção por 13 semanas e 12 meses, pronta para preencher.
• Artigo: Fluxo de caixa direto x indireto: os dois métodos que alimentam o mesmo fluxo de caixa projetado.
• Artigo: Projeção de Fluxo de Caixa no Treasy: como o saldo inicial de caixa entra na conta.