Score de qualidade de lançamentos

O score de qualidade dos lançamentos é a métrica da Treasy que avalia a qualidade do registro dos lançamentos financeiros. Ele analisa cinco critérios, como a categorização, a associação a centros de resultado e a situação de vencidos em aberto. Quanto maior o score, mais confiáveis e prontos para análise estão os seus dados.

É a nota que responde a uma pergunta que costuma vir tarde demais: o que faz um dado financeiro ser confiável, e como a má qualidade se disfarça num relatório bonito, questão que este guia sobre qualidade de dados financeiros expõe.

O score funciona somando pontos por critério cumprido: lançamento categorizado corretamente, associado a um centro de resultado, sem contas ou CRs com o sentinela genérico, e sem vencidos parados em aberto há meses. Cada lançamento fora do padrão puxa a nota para baixo, mesmo que o valor financeiro em si esteja certo.

Esse tipo de rotina de limpeza é o que estas três rotinas de fechamento mais rápido descreve: achar lançamentos em aberto, detectar outlier e comparar com o histórico.

62 pontos em janeiro, 88 em abril: foi o que uma varejista de moda conseguiu ao corrigir a categorização de lançamentos e associar cada um ao centro de resultado certo, em vez de deixar tudo caindo na conta genérica "diversos".

A virada começou quando o time percebeu que lançamentos abertos de meses anteriores, importados direto do ERP, estavam travando o fechamento e distorcendo o P×R, e passou a revisar essa fila toda semana em vez de só no fechamento.

Um score de qualidade baixo não significa que a empresa perdeu dinheiro, significa que ninguém pode confiar no relatório para saber se perdeu ou ganhou: a análise em cima de dado ruim vira palpite bem vestido. Três deslizes se repetem:

• Confundir o que o score mede: achar que ele mede o resultado financeiro, quando na verdade mede a confiabilidade do registro que sustenta esse resultado.
• Mutirão sem rotina: corrigir o score uma vez, num esforço concentrado, e deixar a rotina de lançamento voltar ao padrão antigo no mês seguinte.
• Sentinela ignorado: tratar contas e centros de resultado com o sentinela genérico como se estivessem preenchidos, quando na prática não dizem nada, ganho de disciplina parecido com o que a agência A2C teve ao reduzir 75% do trabalho manual gerando dados mais confiáveis.

• Ferramenta: Modelo de Plano de Contas Detalhado: a estrutura que evita o erro mais comum de categorização, raiz de boa parte da nota baixa no score.
• Artigo: Score Financeiro: as 5 dimensões que usam a qualidade dos lançamentos como um dos insumos de entrada.