Tesouraria
O que é
A tesouraria é a área do departamento financeiro que garante que os recursos da empresa bastem para honrar os compromissos e que o excedente seja investido. Ela cuida das contas a pagar e a receber, do fluxo de caixa, das conciliações bancárias e da administração de aplicações e captações.
Também projeta o caixa e orienta as decisões estratégicas do negócio.
Como funciona
No dia a dia, a tesouraria confere o saldo bancário, programa os pagamentos do dia respeitando as alçadas de aprovação e decide se o excedente de caixa vai para uma aplicação de curto prazo ou fica disponível.
Na versão estratégica, ela também antecipa risco, como descrevem os 4 pilares da tesouraria estratégica.
Exemplo prático
Uma distribuidora de bebidas só descobre que vai faltar caixa para pagar um fornecedor quando a data do pagamento já chegou, porque ninguém projeta os próximos 30 dias.
Ao estruturar uma rotina de tesouraria com projeção semanal, a empresa passa a enxergar o aperto com 15 dias de antecedência e negocia o prazo do fornecedor antes de virar um problema, não depois.
Como interpretar e erros comuns
Uma tesouraria que só reage quando a conta chega está apagando incêndio, não protegendo o caixa, como resume tesouraria estratégica na PME: rotina, alçadas e indicadores.
Uma pessoa só decide pagamento e aplicação, sem alçada definida? Tesouraria operacional e tesouraria estratégica dividem a mesma rotina sem distinção? E o excedente de caixa é aplicado sem antes calcular quanto será preciso nos próximos dias?
Para ir além
- Vídeo: Tesouraria estratégica: os 4 pilares que blindam o caixa
- Artigo: Fluxo de Caixa e Tesouraria: o guia completo: do conceito à tesouraria estratégica, num só lugar.
- Artigo: A importante gestão de tesouraria: objetivos, rotinas e estrutura: como montar a área do zero.
- Artigo: Tesouraria estratégica: IA, bancos, riscos e gestão de caixa: a diferença entre tesouraria operacional e estratégica, no Controller Cast.
- Serviço: BPO Financeiro: a rotina do dia a dia sai da sua mesa: contas a pagar, a receber e conciliação conduzidas por quem faz isso todos os dias.
Leve Tesouraria para dentro da rotina financeira da sua empresa.
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