Análise de crédito

Análise de crédito é a avaliação da capacidade de pagamento de quem pede crédito, feita antes de aceitar o pedido, para decidir se concede e em que condições. Vale para o banco que analisa uma empresa e para a empresa que vende a prazo a um cliente.

A análise de crédito faz parte da rotina de gestão financeira, ao lado de contas a pagar e receber, fluxo de caixa, capital de giro e cobrança, e pesa tanto no pedido de um empréstimo quanto no prazo dado a um cliente.

O pedido passa por um avaliador, como o agente de uma linha de crédito do BNDES, que pode aceitar ou não conforme a política operacional e de crédito. Alguns fatores pesam na decisão:

• Capacidade de pagamento: o tamanho dos recursos depende dela.
• Garantias: melhoram as condições de taxa e valorizam a análise.
• Regularidade fiscal: bancos pedem certidões negativas para a análise e podem oferecer juros menores a quem comprova a regularidade.

Imagine dois pedidos de compra a prazo chegando no mesmo dia a uma distribuidora de materiais de construção: um de uma construtora que a empresa já atende há anos, outro de uma empresa que nunca comprou. A diretora financeira não nega o segundo, mas faz uma análise de crédito básica antes de aceitar o parcelamento.

Ela pede os dados da empresa, olha índices econômico-financeiros, como a liquidez, e define um limite de R$ 26.400 para a primeira compra, em duas parcelas. A venda sai, e o risco de não receber fica limitado aos R$ 26.400 do limite.

A análise termina numa decisão: aceitar o pedido, recusá-lo ou aceitá-lo com condições, como limite menor ou garantia.

Analisar o crédito só da sala é um erro: planilha com todas as variáveis certas e nenhuma conversa com o cliente. A pergunta do vídeo sobre sair da planilha e ver o cliente de perto serve de teste: quando foi a última vez que você viu, de perto, o cliente que aparece como risco de crédito na sua planilha?

Em escala menor, vender parcelado a uma empresa sem nenhuma análise básica entrega o caixa a quem nunca foi avaliado, e tratar a análise como foto única deixa o limite velho quando o cliente muda.

• Artigo: a escolha entre empréstimo e financiamento: mostra como garantias e capacidade de pagamento entram na análise do crédito.
• Artigo: a organização de contas a pagar e a receber: traz o cuidado de fazer uma análise básica antes de vender parcelado a empresas.
• Artigo: as dicas para prevenir a falta de capital de giro: abre com o controle de inadimplência, que começa pela análise de crédito do cliente em potencial.