Recuperação de crédito

A recuperação de crédito é o trabalho de receber o que clientes deixaram de pagar no vencimento, por meio do diálogo com o devedor e de uma solução boa para as duas partes, para que a empresa não fique no prejuízo.

Aparece na rotina de contas a receber de quem vende a prazo e é o trabalho que a inadimplência exige. Não se confunde com a recuperação de créditos de impostos, que é assunto tributário.

Na prática, a recuperação segue uma escada de contatos. O artigo sobre régua de cobrança dá um exemplo: lembrete antes do vencimento, aviso no dia, aviso de atraso, ligação, carta de cobrança e, como último recurso, ações legais. As etapas e os intervalos variam conforme o cliente e o que a empresa julga funcionar.

O diálogo faz parte do método: nem sempre o não pagamento é intencional, e buscar uma solução boa para as duas partes tende a ser mais eficaz do que ameaçar o cliente.

Hipoteticamente, uma escola de idiomas acumula R$ 420.100 em mensalidades vencidas. Depois do aviso de atraso e da ligação, parte dos alunos paga e outros combinam parcelar. Ao fim do ciclo, entraram R$ 214.900, e R$ 205.200 seguem em aberto (R$ 420.100 menos R$ 214.900), entre parcelas combinadas e atrasos sem retorno.

A escola recuperou pouco mais da metade e leva os atrasos sem retorno para a etapa seguinte da régua.

Cobrar só quem deve mais pode gastar energia onde o retorno é menor: o artigo sobre cobrança com IA lembra que o maior devedor pode ser justamente o que não vai pagar tão cedo, enquanto vários pequenos pagariam com um lembrete.

Tratar todo atraso do mesmo jeito tem custo parecido, e é para isso que existe o aging de recebíveis, que separa os atrasos por gravidade para cada um receber a ação certa. Ameaçar o cliente, por sua vez, pode virar acusação de intimidação, e a empresa perde a razão, como alerta o artigo sobre inadimplência.

• Artigo: como calibrar a política de crédito ao risco de cada cliente: mostra o equilíbrio entre vender mais e receber bem.
• Artigo: como provisionar a perda esperada com inadimplentes: explica a PDD como a reserva contra a inadimplência e a PECLD como o termo técnico atual.
• Artigo: como orçar a inadimplência numa escola: trata a inadimplência como receita faturada e não recebida no financeiro escolar.