Erro de previsão

O erro de previsão é a diferença entre o que a empresa estimou e o que de fato aconteceu, quando a causa é ter estimado errado e não uma mudança de mercado, uma falha de execução ou um evento externo.

Aparece quando o realizado se afasta do orçamento: nesse momento, segundo o artigo sobre o que fazer quando o orçamento fica distante do realizado, a primeira pergunta é se a estimativa errou ou se o contexto mudou.

O diagnóstico segue três passos:

• comparar o orçado com o realizado e investigar os desvios grandes das rubricas importantes;
• separar a causa: estimar errado é erro de previsão, ao passo que mercado que virou, concorrente que agiu ou custo que explodiu é mudança de contexto, e o roteiro para metas não atingidas soma o problema de execução e o evento externo não previsto;
• olhar a recorrência: o erro sistemático pede ajuste na metodologia de estimativa, como a de uma previsão de vendas, e o pontual vira lição, com revisão do plano só se afetar de forma significativa as metas do ano.

Suponha que uma distribuidora de bebidas tenha previsto R$ 605.900 de vendas para o mês e vendido R$ 568.200, R$ 37.700 abaixo do previsto (R$ 605.900 - R$ 568.200).

Se nos meses seguintes o realizado ficar de novo abaixo do previsto, sem que o concorrente tenha mudado nada, o erro é sistemático, e o que se corrige é o método de estimar.

Se o desvio apareceu uma vez, no mês em que um concorrente fez uma promoção agressiva, é mudança de contexto: absorve-se a lição, e o plano só muda se a meta do ano ficar ameaçada.

Quem estima conhece a operação? Deveria: quem conhece a realidade é quem está na ponta, e o orçamento que vem pronto de cima para baixo não funciona; os gestores de área propõem com base nas suas metas.

Um desvio grande vira bronca? Não: ele merece investigação para entender, não para penalizar, e o desvio orçamentário deve descer do número ao porquê e à ação.

Vale tolerar o erro por falta de dado? Não: segundo o artigo sobre a crise, o custo de não ter a informação, com erros de previsão e decisões no palpite, é muito maior do que investir em uma ferramenta de planejamento e análise.

• Artigo: revisar o orçamento no segundo semestre: sugere investigar os desvios grandes perguntando se foi erro de previsão ou mudança no mercado, sem penalizar ninguém.
• Artigo: o orçamento construído com as áreas: afirma que metas mais realistas e um time engajado diminuem os erros de previsão.
• Artigo: o erro de previsão no estoque: lista a compra de um item que não vende entre as causas de desperdício de estoque.