Planejamento orçamentário

Planejamento orçamentário é a etapa de construir o orçamento: definir metas, premissas e responsáveis antes de fechar os números. É o processo; o orçamento é o documento.

Ele responde antes de qualquer número: por que a empresa está orçando, o que mudou desde o ano passado e quem vai ser responsável por cada peça, como recapitula este guia de como fazer o planejamento orçamentário.

Funciona em três fases: definições estratégicas primeiro, depois o preenchimento pelos gestores de cada área, e por fim o acompanhamento, quando o realizado entra e os desvios precisam ser justificados. Pular a primeira fase é o erro mais comum de quem parte direto para a planilha.

Criar o ambiente certo antes de começar evita que cada gestor preencha a peça do seu jeito, sem regra comum sobre premissa ou nível de detalhe.

Cada gerente de loja entregava a própria planilha de meta numa rede de sete lojas de calçados, em formatos diferentes, com premissas diferentes sobre o crescimento do ano seguinte.

Depois de padronizar o planejamento orçamentário como processo colaborativo, com uma reunião de premissas antes de qualquer gerente preencher a planilha, a rede reduziu de três semanas para cinco dias o tempo entre o início do processo e o orçamento consolidado, como descreve este guia de planejamento orçamentário colaborativo.

Planejamento orçamentário que começa direto na planilha, sem discutir premissa, tende a gerar um orçamento que ninguém defende quando o desvio aparece. Nenhum deslize pesa tanto quanto usar a mesma metodologia todo ano, sem avaliar se o negócio pede orçamento base zero ou base histórico, como decide este guia de premissas orçamentárias internas e externas, escolha que muda o resultado do processo inteiro. Não envolver quem vai executar o orçamento na hora de planejar reduz o compromisso com a meta depois, e tratar o planejamento como evento anual isolado, sem ligação com o acompanhamento do mês a mês, faz o trabalho de montar o orçamento se perder no meio do ano.

• Guia completo: Planejamento Orçamentário: o guia completo para planejar o futuro da sua empresa
• Vídeo: Software e serviços Treasy: planejamento orçamentário inteligente
• Material: A Semana do Planejamento Orçamentário: evento gratuito de cinco dias, com aulas para as áreas de Marketing, Vendas, TI, RH e Atendimento além de Controladoria e Finanças.
• Artigo: A importância de uma plataforma de precificação para o orçamento: mostra como preço e volume de vendas entram como premissas do planejamento.
• Artigo: Planejamento de Vendas na Semana do Planejamento Orçamentário 2020: aprofunda a peça de vendas dentro do processo de planejamento.