TED Transferência Eletrônica Disponível

TED, ou Transferência Eletrônica Disponível, é a transferência bancária entre contas de bancos diferentes em que o dinheiro costuma estar disponível para o destinatário no mesmo dia. É um dos meios para pagar fornecedores, ao lado do Pix e do boleto.

Aparece no contas a pagar quando o fornecedor recebe por transferência em vez de boleto, e convive com o Pix, o pagamento instantâneo criado pelo Banco Central.

Para pagar por TED, a empresa informa ao banco os dados da conta de destino, e o banco envia a ordem ao banco do destinatário, com o valor disponível em geral no mesmo dia. Antes e depois do envio, o financeiro cuida de três pontos:

• Aprovação: a ordem sai dentro da alçada de quem a autorizou.
• Registro: o pagamento é lançado no sistema financeiro, com o documento que o originou.
• Conferência: o lançamento é comparado com o extrato na conciliação.

Hipoteticamente, uma atacadista de alimentos recebe de um fornecedor o aviso de que a duplicata de R$ 286.100 foi cedida a um banco e de que o pagamento deve ir para a conta do novo beneficiário.

O analista de contas a pagar prepara a TED, e o gerente financeiro a aprova. Antes do envio, o analista valida os dados bancários do beneficiário novo, e só então a ordem sai. No fim do dia, o lançamento é conferido com o extrato.

Para quem estou pagando? A cada cessão de crédito o beneficiário pode mudar. O vídeo sobre duplicatas escriturais aponta que validar os dados bancários do novo beneficiário é o maior desafio do pagador, e que, quando a duplicata circula informalmente, por boleto ou TED, credor, cessionário e devedor ficam sem visibilidade compartilhada sobre quem detém o crédito.

Quem aprovou e quem enviou? Se a mesma pessoa faz as duas coisas, a empresa depende da atenção de uma só, e a segregação de funções existe para evitar isso.

O extrato confirma o lançamento? O saldo do banco e o saldo contábil nem sempre batem no mesmo dia, porque transferências podem estar em processamento, e é a conciliação bancária que separa essa diferença temporária do erro de verdade.

• Artigo: a diferença entre saldo bancário e saldo contábil: explica que cheques e transferências em processamento geram diferenças temporárias e como a conciliação as separa dos erros reais.
• Artigo: auditoria contábil e auditoria financeira: mostra que a auditoria financeira mapeia processos como transferências bancárias, pagamento de fornecedores e conciliações.