A menos que você seja um agente secreto, muitos dos seus dados estão disponíveis por esse mundão. Lugares que você frequenta, produtos que consome, itens pelos quais se interessa, pesquisas realizadas, amigos com o qual interage, os dias que vai para a academia, os anúncios que você clica, as músicas que escuta, os filmes que assiste, enfim, a lista pode continuar.
Como não é segredo para ninguém, as empresas tiram grande proveito dessas informações. Na era do Big Data, os dados são o novo petróleo - ou o ouro. E a corrida pelo ouro é concorrida. Não apenas isso, mas hoje já se sabe que esse ouro é muito valioso. Pegue o exemplo dos controllers, os dados financeiros são imprescindíveis para avaliar o desempenho de uma empresa.
No entanto, hoje em dia os dados não estão apenas restritos aos relatórios gerenciais. Informações podem vir de todos os lados, como na quantidade de carrinhos abandonados em um e-commerce. Na era digital, os profissionais de controladoria precisam se adequar a essas mudanças. Quais são elas?
Para responder, elaboramos um artigo especial, com os principais desafios e oportunidades para controllers na era digital. Aproveite!
Quais os desafios enfrentados pela controladoria na era digital?
Elaborar o planejamento financeiro, fazer previsões, relatórios e análises são fundamentais para o sucesso de qualquer empresa. A controladoria sabe disso e busca levar essa visão para todos os departamentos.
Entretanto, se tudo na vida evolui - e se a mudança faz parte - o financeiro precisa evoluir. Para isso, é necessário (re)conhecer que há desafios a serem superados. Os controllers na era digital precisam encarar alguns e, para falar sobre eles, a seguir elencamos os principais:
Inteligência Artificial
Talvez você já tenha se cansado desse tema, mas o fato é que a IA precisa ser discutida, especialmente se o que queremos é abordar os desafios e oportunidades para controllers.
Não é de hoje que a controladoria conta com ferramentas para realizar seu trabalho com mais precisão. Uma delas é o Business Intelligence (BI). Também não é segredo que os controllers são especialistas em interpretar dados e o BI fornece uma grande ajuda para coletar, organizar, analisar, compartilhar e monitorar informações que suportarão a gestão e as tomadas de decisão.
Na era digital, a controladoria ganhou uma nova ferramenta: a IA generativa (o Chat GPT é um bom exemplo). Aos poucos, os profissionais de controladoria terão que aprender a usar essas ferramentas e colocar a Inteligência Artificial como uma aliada (ou uma parceira para executar determinadas funções).
Por exemplo, já é possível utilizar a IA no controle orçamentário. Nesse ponto você pode querer dizer: “ok, mas existem muitas limitações ainda”. Sim, existem, como por exemplo, a Inteligência Artificial pode apontar erros crassos porque não possui todo o contexto. Pode ainda não ser capaz de se adequar às mudanças repentinas, como uma crise ou uma pandemia.
São vários “pode”. No entanto, a verdade é que você pode adotar duas posturas:
- Pensar no “pode” e não fazer nada;
- Pensar que mesmo com tantos “pode” é preciso abraçar a mudança.
Isso significa entender que, embora possua diversas limitações hoje, a IA já é capaz de ajudar controllers a exercerem suas funções com ainda mais eficiência. Adiante falamos mais sobre isso.
Segurança cibernética
A área financeira manipula informações sensíveis. Já imaginou se um hacker ou usuário não autorizado tem acesso e manipula as informações do Demonstrativo de Fluxo de Caixa, do Demonstrativo de Resultados de Exercício ou do planejamento financeiro?
Os controllers coletam e analisam informações que serão usadas para as tomadas de decisões estratégicas. Essas mesmas informações são utilizadas também para a gestão de riscos financeiros. Se os dados vazarem ou forem manipulados, todos os demais passos são afetados.
Sem contar que existem questões de compliance envolvidas em um vazamento de dados. Empresas que têm seus dados expostos podem sofrer diversas consequências.
Por essa razão, a controladoria deve estar atenta aos riscos que um vazamento ou manipulação de dados pode causar para a empresa. Nesse sentido, esses profissionais têm a missão de garantir que os dados estão seguros e que existe um plano de contingência caso algo aconteça.
Leia também:
👉 Dicas de segurança da informação na hora de escolher um Software de Orçamento
Fraude
Está certo de que “desde que o mundo é mundo há casos de fraude”, mas, brincadeiras à parte, na era digital os controllers têm que se atentar ainda mais a isso. Sem uma segurança robusta e sem o uso de controles na manipulação dos dados financeiros, uma ação aparentemente inocente pode virar uma bola de neve.
Existe uma questão ética que a era digital não exclui e que deve ser levada para a mesa da controladoria.
Basta lembrarmos do caso da Americanas, que se tornou público após inconsistências contábeis que encobriram uma dívida de aproximadamente R$ 20 bilhões terem sido identificadas. Aqui você pode saber mais.
Tem ainda a 123 Milhas, que escancarou a sua “contabilidade criativa”, como apontou o Brazil Journal. A empresa capitalizou os gastos de marketing como ativos em vez de lançá-los como despesas. Isso resultou em ativos inflados e prejuízos reduzidos. O resto da história você provavelmente já conhece, mas caso queira entender melhor, recomendamos o artigo do Brazil Journal.
Esses e tantos outros casos colocam em evidência uma questão: o papel da controladoria no estabelecimento de controles internos robustos, educação dos funcionários e investigação de possíveis irregularidades.
Outra função ainda mais importante dos controllers na era digital é a de difundir na empresa a importância da implementação de um programa de governança e, claro, adotar as melhores práticas em suas funções.
Quais oportunidades a era digital oferece aos controllers?
Se de um lado temos desafios, do outro há oportunidades. Especialmente em tempos de crise ou recessão económica, ao envolver-se na transformação financeira trazida pela era digital, os controllers são capazes de ajudar a empresa a manter os objetivos de negócio e a direção estratégica.
Quais oportunidades são essas? Veja abaixo:
Abrace a IA
Um profissional que faz bom uso da IA pode causar uma disrupção com bons frutos. Muitos controllers já sabem disso e, inclusive, a Gartner publicou um material que mostra como eles podem impulsionar a eficiência financeira na era digital.
Um dos pontos abordados é o uso da Inteligência Artificial. De acordo com a publicação, alguns casos de uso da IA generativa incluem:
- A GenAI pode fornecer explicações sobre variações de previsão e orçamento para as equipes de FP&A;
- A GenAI pode redigir primeiros rascunhos de análises gerenciais e pontos de discussão, bem como notas de rodapé financeiras que as equipes financeiras avaliam e refinam.
Se o tema interessar, temos dois artigos que falam sobre o uso da IA no financeiro e controladoria:
👉 Entrevistando o Chat GPT: dicas para melhorar seu financeiro e controladoria
👉 Como utilizar a IA no controle orçamentário
Na introdução deste artigo citamos a corrida pelo ouro, que atualmente tem a ver com a corrida pelos dados. Entretanto, vale pontuar que a quantidade de dados não é tão importante quanto a qualidade dos mesmos.
A expectativa da inteligência artificial significa que controllers e outros profissionais da área de finanças se tornarão mais hábeis na análise dos dados e na tomada de decisões críticas.
Essa tendência também aumentará a procura por controllers que já estão na era digital e sabem como usar a IA como uma aliada em suas funções.
Digitalização
De acordo com a Gartner “a digitalização financeira implica a integração de múltiplas tecnologias e estratégias que permitem à função financeira agregar valor na era digital”.
Com isso em mente, os controllers podem liderar ações para implementar tecnologias digitais nos processos, as quais integram múltiplas fontes de dados (ERPs, Meios de Pagamento etc.).
Acompanhar o caixa realizado, previsto e comprometido, criar gráficos e relatórios gerenciais, gerar análises vertical e horizontal, drill-down, slice and dice e comparativos são alguns dos benefícios que a digitalização financeira traz.
Com a Treasy você conta com tudo isso e consegue não apenas levar a controladoria para a era digital, como também descomplicar o financeiro e controladoria de sua empresa com uma solução completa, que vai do Planejamento Orçamentário aos Indicadores de Desempenho.
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Concluindo
Em nenhuma área os dados são mais influentes na condução das decisões do que no setor financeiro. Por isso, a controladoria é um dos setores em que a era digital mais pode representar oportunidades.
A principal delas é com relação ao uso da tecnologia e vale pontuar que ainda há muitas empresas que possuem seus dados financeiros em planilhas descentralizadas.
Essa é a razão pela qual entendemos que, antes de apenas pensarmos em IA, precisamos dar um passo para a transformação digital, a qual inicia com a automação e otimização de processos.
Duas atividades que não aconselhamos fazer em planilhas são a consolidação das informações e criação de cenários orçamentários. Um software de Gestão Orçamentária torna esses e outros processos mais fluidos, reduz erros e custos, melhora a maturidade da Gestão Orçamentária, entre outros benefícios.
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