Se você ou seu time têm dificuldade na hora de planejar os resultados para os próximos meses e anos da empresa, ou ainda se sofrem na hora de desdobrar esses planos em números no orçamento empresarial, então você já sentiu falta do FP&A (Financial Planning and Analysis) e nem se deu conta.

Neste artigo vamos explicar os conceitos, o que faz um profissional de FP&A e também o passo a passo para tornar-se um.

O que é FP&A?

Em português, FP&A(Financial Planning and Analysis) significa Planejamento e Análise Financeira e trata-se do processo de compilação e análise da estratégia financeira de longo prazo da organização. Como veremos, muitas empresas têm um departamento de FP&A, o qual é responsável por atividades como criar o planejamento financeiro da organização, gerar relatórios de gerenciamento, analisar tendências financeiras, calcular os impactos financeiros das possíveis decisões de negócios e aconselhar os líderes da organização.

Vamos trazer aqui o glossário do Gartner para uma definição precisa:

“FP&A é um conjunto de atividades que apoiam a saúde financeira de uma organização, como: planejamento e orçamento, relatórios de desempenho e previsão, e modelagem financeira. A área de FP&A aprimora a capacidade do departamento financeiro de gerenciar o desempenho, vinculando a estratégia à execução.”

Já percebeu a forte semelhança com o próprio departamento de Planejamento e Controladoria? 

Em grande parte das empresas as atividades de planejamento e análise financeira estão estruturadas para servir as gerências e diretorias com as informações que eles precisam para tomar decisões estratégicas, operacionais e táticas. 

Em uma área de FP&A os profissionais fornecem suporte quantitativo e analítico para a tomada de decisões para que a gestão se sinta segura.

Podemos dizer que os responsáveis pelo Financial Planning and Analysis geralmente se concentram em planejar e prever cenários, analisar tendências e procurar por alternativas que maximizem as finanças da empresa. Tudo isso, claro, sempre de acordo com o planejamento estratégico.

Como o departamento de FP&A tem relacionamento próximo aos gestores, os papéis específicos nesta área, bem como suas responsabilidades, variam de empresa para empresa. Dependendo da organização, o profissional de FP&A atua na área de Planejamento e Controladoria, já que se trata de uma função que busca aperfeiçoar os recursos financeiros e econômicos da empresa e melhorar sua produtividade.

Aliás, este é um profissional que possui valor em toda a cadeia de processos de Planejamento e Controladoria, desde a participação na elaboração dos Planejamento Estratégico até o trabalho auxiliando no Acompanhamento e Gestão Orçamentária. Com isso, podemos entender que quando o assunto é Gestão de Carreira existem diversas opções de atuação para o profissional de controladoria, o que nos leva a uma dica de ouro para você salvar na sua lista de leitura: Plano de Carreira do Profissional de Controladoria. Para acessá-lo, clique no banner:

Assim como num planejamento empresarial, o plano de carreira começa com a análise da atual situação profissional e posteriormente são traçados objetivos e como alcançá-los. Se você pensa em atuar como analista ou gerente de FP&A, o plano de carreira com certeza vai te ajudar!

O que faz um Analista de FP&A?

Já que falamos sobre plano de carreira do profissional de controladoria, apresentaremos a função de um Analista de Planejamento e Análise Financeira. Em linhas gerais, o profissional apoia o planejamento gerencial e a tomada de decisões, avaliando informações e recomendando ações.

Dentre suas atribuições, estão:

• Projeção e análise de performance por meio de demonstrativos financeiros (DRE, DFC e Balanço Patrimonial) e de KPIs;
• Projetar, consolidar e analisar informações para exercícios de Budget, Forecast, e efetivos;
• Elaboração e apresentação de relatórios Gerenciais;
• Análise financeira e consolidação das informações para apresentações;
• Acompanhamento das variações dos resultados financeiros e de atual x forecast x budget;
• Acompanhamento das despesas operacionais e do faturamento;
• Suporte ao controller para entregar relatórios confiáveis;
• Consolidação das informações financeiras da região;
• Reporting mensal dos resultados financeiros para a equipe de FP&A;
• Fornecer relatórios e comentários em torno do desempenho semanal e periódico da equipe/departamento;
• Analisar os impactos nas tendências de previsão e desempenho.

E um Gerente de FP&A?

O gerente de FP&A é responsável pela previsão de negócios. Para isso, o profissional analisa finanças da empresa com um olhar crítico - tentando detectar anomalias de dados, tendências ou desvios - e, em seguida, apresenta estratégias de melhoria. Em uma empresa pequena esse papel é frequentemente exercido pelo proprietário, mas à medida que uma empresa cresce, um gerente de FP&A em tempo integral pode ser um investimento valioso.

As responsabilidades gerais de um Gerente de FP&A incluem:

• Análise e projeção de fluxo de caixa de curto prazo;
• Análise dos controles internos;
• Antecipar dúvidas sobre o fluxo de caixa e as projeções financeiras da empresa;  
• Fornecer análises financeiras favoráveis aos avançados da empresa;
• Realizar análise de variância;
• Consolidação de resultados orçamentários; e
• Simplificar a informação financeira para beneficiar a liderança da empresa na tomada de decisões.

O Gerente de FP&A está em contato direto com a diretoria e lideranças, um exemplo dos desafios deste profissional no dia a dia pode ser conferido no Controller Cast #12 – Mitos e verdades na relação entre o CEO e a Controladoria, com Wellington Machado:

Conseguiu entender um pouco dos cargos de analista e de gerente de FP&A? Para profissionais que desejam se qualificar e comprovar seus conhecimentos na área, existe a certificação FP&A.

Entendendo a Certificação FP&A

Possuir o título de Certified Corporate FP&A Professional significa que você possui o conjunto de competências essenciais para exercer a profissão. A Certificação FP&A aborda áreas que não são cobertas por um diploma tradicional (como um MBA, por exemplo) e é a única credencial específica para profissionais de Planejamento e Análise Financeira.

O certificado é concedido pela AFP (Association for Financial Professionals) e para possuí-lo os candidatos devem passar por duas provas (partes I e II especificadas mais abaixo), cumprir os requisitos de educação e experiência (falaremos disso no próximo tópico) e concordar em cumprir os Padrões de Conduta Ética da AFP.

Para membros da AFP o valor da prova (até o momento em que este artigo é divulgado) é de U$1025 (para inscrições antecipadas) ou U$1125 (para inscrições realizadas após uma data determinada). Para não membros o valor é de U$1420 ou U$1520. Acesse o site para ver as datas.

A prova é realizada em diversas localidades do Brasil (Goiás, Distrito Federal, Mato Grosso, Mato Grosso do Sul, Paraná, Minas Gerais, São Paulo). Inscrições podem ser feitas neste site.

Requisitos para aplicar para o certificado

Para realizar a prova o candidato deve possuir um diploma de bacharel ou estar atualmente matriculado em um programa de graduação com foco em finanças (finanças, contabilidade, economia ou negócios). No último caso, o candidato deve comprovar que irá graduar-se em dois anos.

Adicionalmente, é necessário ter experiência profissional, a qual varia de acordo com a categoria de elegibilidade (o mínimo é de 2 ou 3 anos em atividades relacionadas a Financial Planning and Analysis). O site da FP&A possibilita que interessados façam uma Avaliação de Elegibilidade para saber se possuem os requisitos necessários.

Ao possuir a certificação FP&A o candidato comprovará diversas habilidades, o que responde à pergunta que vem a seguir.

Por que ser um Certified Corporate FP&A Professional?

Uma certificação de FP&A atesta que o profissional está apto a fornecer informações sobre o processo de tomada de decisão financeira em uma organização através de análises, projeções financeiras (planejamento, orçamento e previsão) e relatórios. Além disso, mostra que ele entende todo o processo de apoio à decisão e é capaz de realizar suas funções com precisão e de forma eficiente, identificando, avaliando e adaptando seus processos às mudanças no ambiente de negócios.

Ao ter um certificado FP&A o profissional:

• Torna-se mais competitivo ao concorrer por cargos FP&A;
• Garante que tem domínio dos princípios de Financial Planning and Analysis;
• Melhora a reputação profissional entre a equipe e colegas;
• Demonstra que entende das melhores práticas do mercado;
• Valida a confiança do empregador em seu conjunto de habilidades; e
• Conecta-se com uma rede de pares certificados FP&A.

Estrutura da prova de certificação FP&A

O exame FP&A consiste em duas partes (Parte I e Parte II) que exigem um domínio das habilidades críticas, conhecimentos e habilidades envolvidas na função de planejamento e análise financeira corporativa.

Parte I: perspicácia financeira - Coleta, interpretação, compreensão, e comunicação das informações comerciais e financeiras (125 perguntas, sendo 110 de múltipla-escolha e 15 simulações baseadas em tarefas)

• Domínio A: coleta e interpretação de informações - 40%
• Domínio B: compreensão de conceitos financeiros e coordenação de atividades com outros profissionais - 60%

Parte II: Análise Financeira - Construção e interpretação de Projeções Financeiras (125 perguntas, sendo 90 de múltipla-escolha e 30 simulações baseadas em tarefas)

• Domínio A: análise de informações - 35%
• Domínio B: construção de Projeções Financeiras - 35%
• Domínio C: utilização de a tecnologia / Software - 30%

Para mais informações sobre o conteúdo da prova, acesse as especificações do teste.

Para a parte I são programados 180 minutos, dos quais 155 são utilizados para responder às 125 questões apresentadas. Para a parte II a programação é de 270 minutos, dos quais 245 são utilizados para responder às 125 perguntas apresentadas. Em cada parte da prova há 25 minutos atribuídos para o acordo de não divulgação, o tutorial de exame e a pesquisa pós-teste.

A nota de aprovação para o Certificado de FP&A é estabelecida através de um processo chamado de configuração padrão. Durante o processo, especialistas certificados em análise e planejamento financeiro avaliam cada pergunta no exame para determinar quantas respostas corretas são necessárias para determinar o nível de conhecimento e habilidades necessárias para passar no exame. Os exames FP&A usam os métodos Angoff, Angoff Modificado ou Bookmark de configuração padrão. Todos os candidatos que atendem este padrão passam na prova.

Nos exames realizados recentemente as taxas de aprovação para a Parte I variaram de 51 a 63% e para a Parte II de 41 a 52%.

Como se preparar para a prova?

A fonte oficial de preparação para o certificado de Financial Planning and Analysis é o curso disponível no site da FP&A. Os tópicos do curso são:

Parte I:

• Capítulo 1: Informações e FP&A
• Capítulo 2: Estratégia
• Capítulo 3: Organização
• Capítulo 4: Indústria
• Capítulo 5: Macroambiente
• Capítulo 6: Princípios e Processos Financeiros
• Capítulo 7: Contabilidade financeira e relatórios
• Capítulo 8: Análise de Ratio
• Capítulo 9: Contabilidade Gerencial e de Custos
• Capítulo 10: Microeconomia
• Capítulo 11: Gerenciando Projetos FP&A
• Capítulo 12: Comunicação efetiva

Parte II:

• Capítulo 1: Especificando Saídas e Obtendo Entradas
• Capítulo 2: Melhorar a qualidade da informação
• Capítulo 3: Refinando Dados, Riscos e Oportunidades
• Capítulo 4: Modelos de construção e refinação
• Capítulo 5: Usando Cenários
• Capítulo 6: Fazer conclusões e recomendações
• Capítulo 7: Análise de informações e comentários
• Capítulo 8: Olhando para a frente
• Capítulo 9: Projeções de Volume de Vendas e Receita
• Capítulo 10: Projeções de Demonstrações Financeiras
• Capítulo 11: Avaliação de projetos, clientes, ofertas e produtos
• Capítulo 12: Análise de risco
• Capítulo 13: Aplicando Melhores Práticas para FP&A (Tecnologia/Software)
• Capítulo 14: Usando Planilhas e Funções da Planilha
• Capítulo 15: Trabalhando com bancos de dados, ERP e sistemas de BI

Aqui no Brasil, a AChain oferece um workshop sobre o Certificado em FP&A. Para saber sobre datas, local, valores e o plano de estudos, acesse o site.

Temos também vários artigos que podem ajudá-lo a se preparar para a prova. Alguns deles são:

• Indicadores Chave de Risco como ferramenta para uma Gestão de Riscos ainda mais eficaz: entenda tudo sobre KRI (Key Risk Indicators)
• O que você sabe sobre Risco de Mercado? Conheça o Value at Risk (VaR) como Metodologia para Avaliação de Risco de Mercado
• Como realizar o Planejamento de Vendas e Projeção de Faturamento de sua empresa
• Como o Hedge protege seus ativos das oscilações de mercado? Conheça sobre o Hedging e avalie sua aplicação no seu negócio
• Análise de ROE (Return on Equity): sua empresa rentabiliza acima do Custo de Oportunidade?

Em nosso blog temos diversos outros artigos que com certeza servirão como materiais de apoio aos seus estudos para certificação FP&A.

Concluindo

A popularização do termo FP&A não poderia ser diferente, é resultado de um cenário mais competitivo e com um excesso de dados, mas carente de análises estratégicas e efetivas sobre esses dados. 

Empresas com um departamento de FP&A saem na frente quando o assunto é previsibilidade de resultado.

Já o profissional que domina as atividades de FP&A possui valor em toda a cadeia de processos de Planejamento e Controladoria, desde sua participação na elaboração do Planejamento Estratégico até seu trabalho auxiliando no Acompanhamento e Gestão Orçamentária. A posição, como todas na área de finanças, exige muita responsabilidade e coloca em jogo a competitividade da empresa.

Possuir o título de Certified Corporate FP&A Professional significa que o profissional possui o conjunto de competências essenciais para exercer a profissão. A Certificação FP&A aborda áreas que não são cobertas por um diploma tradicional e é a única credencial específica para profissionais de FP&A.

Demos algumas dicas de como se preparar para a prova e esperamos que tenhamos te ajudado. Estudar para ser um Certified Corporate FP&A Professional não é tarefa fácil e por isso procuramos neste artigo passar o máximo de informações possíveis.

Agora, conte para nós se este exame está nos seus planos e se você tem alguma outra dica que possa ajudar também outros colegas. Não esqueça de ficar de olho no nosso blog, sempre com artigos voltados à área de controladoria e finanças. E se esse artigo foi útil a você, compartilhe com seus colegas.