A diretoria está sentada na sua frente e a pergunta cai seca: "qual é o lucro antes do IR?". Você tem a DRE inteira na tela, com tributos, depreciação e resultado não operacional empilhados na mesma estrutura, e em vez de responder na hora começa a ocultar linha, duplicar aba e torcer para não errar o intervalo da fórmula. O número certo existe, só está escondido atrás de um trabalho manual que você não tinha por que fazer.
Tem um caminho mais curto, e quem mostra é o Rafael Frangalhos, consultor da área de Sucesso do Cliente da Treasy. Os filtros da DRE no Treasy recortam exatamente as linhas que você quer ver, sem encostar na estrutura do relatório. No vídeo, o Rafael chega ao lucro antes dos tributos e ao resultado após tributos com dois cliques, na frente da diretoria, sem suar.
![Capa do vídeo: [Treasy Tips] - Hacks para utilizar Filtros na DRE](https://i.ytimg.com/vi/KF1urcyKDdU/hqdefault.jpg)
Vídeo · YouTubePor que a estrutura da DRE precisa estar organizada antes dos filtros
O ponto de partida, como o Rafael deixa claro logo no começo, é a organização das linhas da DRE. Antes de usar qualquer filtro, você precisa separar o que vem antes e o que vem depois dos tributos. Na estrutura que ele monta na tela, isso significa ter linhas específicas para:
- Demais despesas: compostas por antecipação de dividendos e pagamento de acionistas.
- Depreciação: lançada como linha própria, não embutida em outra rubrica.
- Resultado não operacional: receitas e despesas fora da operação, agrupadas.
- Tributos: IR e CSLL em linha dedicada.
Quando cada item tem seu lugar, o filtro consegue incluir ou excluir blocos com precisão. Sem essa separação, o filtro não resolve, porque as linhas estão misturadas e não há como recortar apenas o que importa para cada análise.
Esse cuidado na estrutura é o que transforma um demonstrativo de resultados em uma ferramenta de análise real. É a diferença entre um relatório que você abre para "fechar" e um que você consulta toda semana para decidir. Se você ainda está montando essa estrutura, o modelo de DRE pode servir de ponto de partida para organizar as linhas antes de configurar os filtros.
O primeiro corte: lucro antes dos tributos
Com a estrutura pronta, o primeiro uso dos filtros é isolar o lucro antes dos tributos, que equivale ao resultado operacional limpo antes do peso fiscal.
O caminho que o Rafael mostra é direto: na seção de filtros da DRE, você seleciona apenas "depreciação" e "resultado não operacional". Com esse filtro aplicado, o relatório recalcula e a linha de resultado operacional passa a mostrar exatamente o lucro antes dos tributos, porque os tributos ainda não estão considerados nesse recorte.
Esse número é relevante por si só. Ele responde quanto a operação gera antes das obrigações fiscais e permite comparar empresas com estruturas tributárias diferentes, ou avaliar o desempenho operacional independente do regime de tributação. É um dos pontos que a análise de DRE em 15 minutos prioriza quando o tempo é curto.
O segundo corte: resultado após tributos
Para chegar ao resultado completo, depois dos tributos, você volta aos filtros e adiciona as linhas de tributos e demais despesas ao recorte. Com todos os elementos considerados, o número que aparece é o resultado líquido final: o que sobra depois que o fisco passou.
A lógica é a mesma, o que muda é o conjunto de linhas incluídas no filtro. O relatório não se altera estruturalmente. Você não duplica abas, não oculta linhas, não quebra fórmulas. O mesmo demonstrativo de resultados responde às duas perguntas com dois estados de filtro.
Quando esse recurso faz diferença na prática
| Situação | Filtro aplicado | Resultado gerado |
|---|---|---|
| Apresentação para sócios operacionais | Depreciação + Resultado não operacional | Lucro antes dos tributos (visão operacional pura) |
| Reunião com contador ou auditoria | Todos os grupos (incluindo tributos e demais despesas) | Resultado líquido após tributos |
| Comparação entre períodos | Ajusta o filtro conforme o enfoque da análise | Mesma base de comparação em todos os meses |
| Análise de viabilidade de novo contrato | Depreciação + Resultado não operacional | Margem operacional antes do impacto fiscal |
O recurso se torna especialmente útil quando você precisa apresentar o mesmo dado para audiências diferentes na mesma semana: o sócio quer ver o resultado operacional, o contador quer o resultado fiscal, e você não quer manter duas versões do relatório. Foi olhando o resultado por essas duas lentes, a operacional e a fiscal, que a SM Facilities montou a estratégia financeira que economizou milhares em tributos para a empresa. Quando a operação e o peso fiscal aparecem separados, fica claro onde dá para agir.
Boas práticas para não depender dos filtros toda vez
O filtro resolve o recorte visual, mas a qualidade da análise depende de como a DRE foi estruturada antes. Algumas práticas que facilitam:
Separe tributos em linha própria desde o início. Quando IR e CSLL aparecem embutidos em "outras despesas", o filtro não consegue isolá-los com precisão. Uma linha dedicada para tributos é o mínimo para essa análise funcionar.
Nomeie os grupos de forma consistente. Se um mês o grupo se chama "Resultado Financeiro" e no outro "Receitas Financeiras", o filtro pode não capturar os dois automaticamente. Nomenclatura padronizada evita esse tipo de divergência.
Use a mesma estrutura em todos os períodos do orçamento. Quando você projeta o orçamento de despesas com a mesma separação de linhas, o filtro funciona tanto no realizado quanto no planejado. O acompanhamento planejado × realizado fica direto: você filtra pelo mesmo conjunto de grupos nos dois cenários e obtém a comparação sem trabalho adicional.
Documente os filtros usados em cada relatório recorrente. Se todo mês você apresenta o lucro antes dos tributos para a diretoria, salve o estado do filtro como um relatório nomeado. Isso elimina o risco de esquecer qual combinação de grupos você usou no mês anterior.
O que os filtros não substituem
Os filtros da DRE são um recurso de visualização e análise. Eles não substituem uma estrutura de plano de contas bem construída nem a correta classificação contabil dos lançamentos. Se um tributo foi lançado como despesa operacional por engano, o filtro vai incluí-lo no lugar errado, independente de como você configurar o recorte.
Por isso, o filtro é mais poderoso quando a base de dados está limpa. Uma boa prática é revisar periodicamente o score de qualidade dos lançamentos antes de gerar relatórios para a diretoria. Dado limpo na entrada, análise confiável na saída.
Para quem está estruturando a DRE pela primeira vez ou revisando a modelagem existente, vale ver o que muda entre a DRE gerencial e a contábil e como os indicadores a partir do DRE dependem dessa separação para funcionar corretamente.
Quando a estrutura está certa, os filtros viram o atalho que você vai usar toda semana. E quando quiser que esses dados entrem automaticamente do seu ERP, sem importar planilha nem copiar número, experimente o Treasy de graça e veja quanto tempo você recupera no fechamento mensal.