Limite de crédito

Limite de crédito é o valor máximo de crédito que se concede a um tomador: o que a empresa aceita ter a receber de cada cliente numa venda a prazo ou o que o banco libera à empresa, em geral pelo faturamento. O limite controla a exposição ao risco de quem concede o crédito.

Na venda a prazo, é o componente da política de crédito que responde a quanto conceder a cada cliente; no crédito que a empresa toma, é o teto que o banco fixa no contrato do cartão corporativo, olhando principalmente o faturamento.

Quem vende a prazo parte da capacidade de pagamento do cliente: o limite é proporcional ao risco de cada um, e o crédito se distribui entre muitos clientes para que a falha de um grande não abale o caixa. Com o limite definido, quando o cliente o atinge, novas vendas a prazo só acontecem depois de ele pagar. Com os dados de cobrança, a empresa reduz o limite dos clientes problema e leva os de alto risco para pagamento à vista.

Imagine que uma distribuidora de autopeças deu a uma oficina um limite de R$ 304.600, e a oficina já deve R$ 227.800 em notas a vencer. Chega um pedido de R$ 88.700 (caso hipotético).

Crédito disponível: R$ 304.600 − R$ 227.800 = R$ 76.800. O pedido soma R$ 316.500 (R$ 227.800 + R$ 88.700), R$ 11.900 acima do limite. A distribuidora pode faturar R$ 76.800 a prazo e pedir os R$ 11.900 restantes à vista, em vez de liberar o excesso no impulso da venda.

O limite sobe com a capacidade de pagamento do cliente e cai quando ele atrasa. O erro mais caro é fixá-lo pelo impulso da venda e não pelo risco de cada cliente: dar o mesmo crédito a todos expõe o caixa a uma inadimplência que poderia ser evitada na origem.

Os outros dois cabem numa frase: deixar um único cliente, por melhor que seja, com crédito ilimitado concentra o risco, e esquecer o limite depois de fixado ignora que ele precisa mudar com os dados de cobrança.

• Artigo: a política de crédito em três componentes: trata do limite como a resposta a quanto conceder, ao lado de a quem e em que condições.
• Artigo: a régua de cobrança contra a inadimplência: mostra como os dados orientam prazos e limites de crédito.
• Artigo: saídas para o fluxo de caixa negativo: cita o limite de crédito entre as opções para antecipar recebíveis.